Szkolenia wyjazdowe Podatki 2024 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.
KSEF oraz PODATEK VAT 2024
1. KSEF (Krajowy System e Faktur)
- termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT czynnych
- termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT zwolnionych
- podmioty niemające obowiązku stosowania KSEF
- zasady wystawiania i przesyłania faktur dla różnych grup odbiorców po wprowadzeniu obligatoryjnego KSeF
- uprawnienia w KSeF – zasady nadawania i odbierania uprawnień
- obowiązek i wyjątki dotyczące wystawiania faktur ustrukturyzowanych – podatnicy VAT czynni
- podatnicy zwolnienie, faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych
- oznaczanie faktury ustrukturyzowanej stosownym kodem pozwalającym na dostęp do niej
- obowiązki podatnika w kontekście faktury ustrukturyzowanej i obowiązkowego KSEF w razie: awarii KSEF, awarii u podatnika; czasowej niedostępności KSEF
- zasady rozliczania faktur korygujących „in minus” w okresie obowiązkowego KSEF po stronie sprzedawcy oraz po stronie nabywcy
- nowe obowiązki dotyczące oznaczania płatności należności wynikających z faktur
kwestie szczegółowe
- dokument ZAW-FA – zawiadomienie o nadaniu i odebraniu uprawnień do KSeF
- faktury uproszczone; faktury wystawiane przez kasy fiskalne
- faktury VAT RR
- faktury konsumenckie (B2C) a KSeF
- zmiany dotyczące treści faktur
- uchylenie przepisów dotyczących not korygujących
- sankcje związane z naruszeniem przepisów dotyczących obowiązkowego KSEF
- skrócenie 60-dniowego terminu na zwrot nadwyżki podatku naliczonego
- pozostałe kwestie przewidziane w ustawie nowelizującej
2. Nowe przepisy w zakresie podatku VAT, które obowiązują lub będą obowiązywać w 2024
- zmiany w przepisach dotyczących JPK-V7M/V7K związane z wejściem w życie obowiązkowego KSEF
- zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących – nowe rozporządzenie
- nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
- zmiany w zakresie stawek VAT – preferencyjne przejściowe stawki VAT
- zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR
- zmiany dotyczące wyliczania proporcji i preproporcji w kontekście 2024
- zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR
- zmiany dotyczące wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
3. Wprowadzenie kontroli płatności transgranicznych
- kwartalna ewidencja płatności transgranicznych i odbiorców płatności
- podmioty zobowiązane do prowadzenia ewidencji
- limit progowy transakcji transgranicznych
- system CESOP
4. Faktury zaliczkowe
- możliwość rezygnacji podatnika z wystawiania faktur zaliczkowych
- brak możliwości rezygnacji dla szczególnych momentów wystawiania faktur
- dane która ma zawierać faktura wystawiona w sytuacji braku faktury zaliczkowej
- rezygnacja z faktury zaliczkowej a JPK-V7
5. Pakiet SLIM-VAT 3
- zmiana definicji małego podatnika
- nowe regulacje dotyczące kursów walut stosowanych przy korektach podstawy opodatkowania
- modyfikacja okresu rozliczeniowego właściwego dla „powrotu” do stawki 0% przy WDT
- zmiany dotyczące ustalania i stosowania preproporcji oraz proporcji
- modyfikacja warunków odliczania podatku naliczonego przy WNT
- zmiany dot. faktur do paragonów
- uelastycznienie wymiaru tzw. sankcji VAT (dodatkowego zobowiązania podatkowego w podatku VAT)
- zmiany dotyczące wydawania i obowiązywania Wiążącej Informacji Stawkowej
- pozostałe zmiany (w tym dotyczące dysponowania środkami na rachunku VAT)
6. Grupa VAT – kategoria podatnika
- czym jest i jakie korzyści oraz zagrożenia wiążą się z Grupą VAT
- tworzenie Grupy VAT
- transakcje między członkami Grupy VAT
- transakcję między Grupą VAT a podmiotami trzecimi
- nowy obowiązek – ewidencja transakcji dokonywanych między członkami Grupy VAT
- odpowiedzialność solidarna za zobowiązania w podatku VAT Grupy VAT
- skutki związane z ustaniem bytu Grupy VAT
PODATEK CIT / PIT 2024
1. Podatek minimalny dla podatników CIT od 1 stycznia 2024 r.
- zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
- wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
- wyliczenie dochodu lub straty
- wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
- próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.
- ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
- odliczenia od podstawy opodatkowania
- deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
- odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
- podatek minimalny a podatek minimalny od budynków
2. Korzystne zasady opodatkowania fundacji rodzinnych
- zasady opodatkowania PIT i CIT wniesienia składników majątku do fundacji rodzinnej i minimalna wysokość funduszu założycielskiego
- opodatkowanie CIT i VAT bieżącej działalności fundacji rodzinnej (uregulowanej i nieuregulowanej)
- opodatkowanie fundatora oraz beneficjentów (zwolnienie oraz stawki dla poszczególnych grup beneficjentów)
- skutki podatkowe PIT i CIT rozwiązania lub likwidacji fundacji rodzinnej
3. Inne zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2024
- skrócona amortyzacja w gminach zagrożonych bezrobociem
- umożliwienie amortyzacji środków trwałych nabytych z dotacji
- wprowadzenie możliwości rezygnacji ze zwolnienia podatkowego w odniesieniu do niektórych otrzymanych dotacji, subwencji i dopłat
- zmiany w wyłączeniu poboru podatku u źródła od odsetek lub dyskonta od obligacji i listów zastawnych
- wprowadzenie dodatkowych warunków wyłączenia poboru podatku u źródła od odsetek lub dyskonta przez płatnika
4. Zmiany w zakresie innych podatków
- zwolnienie z podatku PCC przy zakupie nieruchomości na rynku wtórnym
- dodatkowy PCC dla nabywców 6 i więcej mieszkań
- opłata od opakowań plastikowych od 1 stycznia 2024 r.
szkolenia wyjazdowe Podatki 2024 – z nami praktycznie i przyjemnie