Szkolenia wyjazdowe Podatki 2024 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

VAT 2024 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Obowiązkowy KSEF – najważniejsze informacje (stan na maj 2024 r.), w tym:

• komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
• omówienie pierwszej nowelizacji dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF (ustawa nowelizująca z dnia 9 maja 2024 r.)
• kierunki planowanej, drugiej ustawy nowelizującej dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF

2. Nowe akty prawne w zakresie podatku VAT w 2024 r.

• nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
• nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
• nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT

3. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych

• faktury korygujące dotyczące obrotu krajowego
• faktury korygujące dotyczące obrotu międzynarodowego
• kursy walut stosowane przy fakturach korygujących

4. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

• należyta staranność w podatku VAT
• odliczania podatku VAT w kontekście wyłączeń przewidzianych w art. 88 UVAT
• odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
• kwestie związane z samochodami i podatkiem VAT
• nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
• ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
• badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
• pozostałe kwestie

Podatki dochodowe 2024 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Podatek minimalny dla podatników CIT od 1 stycznia 2024 r.

• zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
• wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
• wyliczenie dochodu lub straty
• wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
• próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych
• ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
• odliczenia od podstawy opodatkowania
• deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
• odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
• podatek minimalny a podatek minimalny od budynków

2. Inne zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2024

• skrócona amortyzacja w gminach zagrożonych bezrobociem
• umożliwienie amortyzacji środków trwałych nabytych z dotacji
• wprowadzenie możliwości rezygnacji ze zwolnienia podatkowego w odniesieniu do niektórych otrzymanych dotacji, subwencji i dopłat
• zmiany w wyłączeniu poboru podatku u źródła od odsetek lub dyskonta od obligacji i listów zastawnych
• wprowadzenie dodatkowych warunków wyłączenia poboru podatku u źródła od odsetek lub dyskonta przez płatnika

3. Zmiany w zakresie innych podatków

• zwolnienie z podatku PCC przy zakupie nieruchomości na rynku wtórnym
• dodatkowy PCC dla nabywców 6 i więcej mieszkań
• opłata od opakowań plastikowych od 1 stycznia 2024 r.

4. Ulgi podatkowe dla podmiotów prawnych i osób fizycznych

Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych 2024

1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
• koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
• moment poniesienia kosztu

2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych

3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa

• wyjaśnienie pojęć
• praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)

4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów

5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)

6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)

7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów

8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in.  koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)

9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów

szkolenia wyjazdowe Podatki 2024 – z nami praktycznie i przyjemnie