Szkolenia wyjazdowe Podatki 2026 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

KSeF i VAT w 2026 roku: Praktyczne wdrożenie, zmiany w limitach i ryzyka 2027

1. Pierwsze miesiące z KSeF i praktyka operacyjna

Jak wygląda realna praca z KSeF po wdrożeniu i jakie błędy najczęściej popełniają podatnicy.

• Najnowsze informacje o działaniu systemu – bieżąca praktyka, najczęstsze błędy, czynniki wpływające na stabilność KSeF.
• Pola fakultatywne – strategia wypełniania danych nieobowiązkowych i sposoby ograniczania ryzyk kontrolnych.
• Data otrzymania faktury – relacja między pojawieniem się faktury ustrukturyzowanej w systemie a prawem do odliczenia VAT.
• Dokumenty spoza KSeF – obsługa faktur zagranicznych i specyficznych faktur krajowych w codziennej praktyce księgowej.
• Tryby offline:
  • procedury dosyłania faktur po ustaniu awarii,
  • zasady otrzymywania faktur w trybie offline,
  • wymogi dotyczące kodów QR i obowiązki wynikające z różnych trybów pracy.

2. Kary i zagrożenia w kontekście KSeF i JPK

Jak skutecznie zarządzać ryzykiem finansowym i osobistym po wejściu w życie nowych obowiązków.

• Przygotowanie do 2027 r. – projektowanie procesów, które minimalizują ryzyko sankcji po zakończeniu okresu przejściowego.
• Odpowiedzialność karna skarbowa – ryzyka osobiste dla osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość.
• Błędy w JPK_V7 – system kar i najczęstsze nieprawidłowości wykrywane przez KAS.
• Branże podwyższonego ryzyka – sektory szczególnie monitorowane przez administrację skarbową.
• Skutki wystawienia faktury poza KSeF – możliwość odliczenia VAT i ujęcia kosztu przy naruszeniu obowiązku.
• Numer KSeF w płatnościach – obowiązek wskazywania numeru KSeF przy regulowaniu należności (wdrożenie 2027 r.).

3. Rozliczanie VAT w 2026 roku: kluczowe zagadnienia

Najważniejsze wyzwania w rozliczeniach okresowych po zmianach legislacyjnych.

• Nowy limit zwolnienia podmiotowego – praktyczne zastosowanie limitu 240 000 zł.
• Faktury korygujące – zasady rozliczania korekt in plus i in minus w KSeF i poza systemem.
• Zmiany w JPK_V7M/V7K – nowe obowiązki raportowe i zmiany techniczne w strukturze plików.
• Kwestie sporne – najczęstsze punkty zapalne pomiędzy podatnikami a KAS w obszarze VAT.

4. Planowane zmiany w podatku VAT w 2026 r.

Kompletny i uporządkowany przegląd zmian legislacyjnych, które wpłyną na rozliczenia podatników.

Uproszczenia i likwidacja obowiązków

• Likwidacja obowiązku składania informacji o spisie z natury.
• Rezygnacja z obowiązku składania VAT-Z.
• Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od WNT środków transportu.

Doprecyzowania i zmiany techniczne

• Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw i usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej.
• Doprecyzowanie zasad ulgi na złe długi, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.
• Likwidacja obowiązku wykazywania podstawy opodatkowania w deklaracji przy nabyciach zwolnionych z VAT.

Nowe narzędzia i sankcje

• Możliwość odmowy rejestracji do VAT w przypadku braku uzupełnienia zaległości po wykreśleniu.

Rozszerzona odpowiedzialność solidarna

• Faktury zapłacone z MPP wystawione przez podmiot nieistniejący, potwierdzające czynności niedokonane lub nadużycia prawa.
• Objęcie odpowiedzialnością transakcji z załącznika nr 15 o wartości poniżej 15 000 zł.
• Rozszerzenie odpowiedzialności na wybrane usługi niematerialne.

5. Archiwizacja, przechowywanie i polityka dokumentacyjna

Bezpieczeństwo operacyjne i dowodowe w nowej rzeczywistości podatkowej.

• Archiwizacja faktur ustrukturyzowanych – standardy przechowywania po wejściu w życie obowiązkowego KSeF.
• Przechowywanie dokumentów poza KSeF – zasady i terminy dla faktur papierowych i elektronicznych.
• Należyta staranność – katalog dowodów potwierdzających weryfikację kontrahenta.
• Kontrole KAS – rodzaje dokumentów wymaganych przez organy oraz analiza danych pozyskiwanych automatycznie przez administrację skarbową.

Podatki Dochodowe 2026: Kompleksowy Przegląd Zmian, Orzecznictwa i E-ksiąg

1. Przychody podatkowe i ich kwalifikacja

Praktyczna analiza kategorii przychodowych w świetle najnowszego orzecznictwa i interpretacji.

• Kategoryzacja przychodów – rozgraniczenie między przychodami z zysków kapitałowych a przychodami z pozostałej działalności.
• Przychody z nieodpłatnych świadczeń – zasady rozpoznawania, wyceny i dokumentowania.
• Moment uzyskania przychodu – praktyczne podejście oparte na najnowszych interpretacjach i orzeczeniach sądów administracyjnych.

2. Koszty uzyskania przychodów (KUP) i amortyzacja

Zasady dokumentowania, kwalifikowania i rozliczania wydatków firmowych.

• Fundamenty kosztowe – warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów oraz zasady rozliczania kosztów w czasie.
• Obowiązki dokumentacyjne – wymagane dowody i dodatkowe dokumenty jako warunek ujęcia wybranych wydatków w kosztach.
• Inwestycje i majątek:
  • zasady jednorazowej amortyzacji,
  • rozróżnienie między remontem a modernizacją w świetle aktualnego orzecznictwa.
• Wydatki osobowe i kapitałowe:
  • świadczenia dla pracowników, współpracowników i udziałowców,
  • możliwość uwzględnienia w kosztach podatkowych hipotetycznych odsetek.

3. Podatek u źródła (WHT) i Estoński CIT

Międzynarodowe aspekty opodatkowania oraz alternatywne formy rozliczeń.

Podatek u źródła (WHT)

• Role płatnika i podatnika oraz kategorie świadczeń podlegających opodatkowaniu.
• Wyłączenia z opodatkowania i stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO).
• Stawki podatku, wymagana dokumentacja i zakres odpowiedzialności płatnika.

Estoński CIT

• Analiza zasad ryczałtu od dochodów spółek w oparciu o najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych.

4. Cyfryzacja i nowe struktury raportowania JPK

Przygotowanie techniczne i merytoryczne do nowych obowiązków sprawozdawczych.

• Obowiązkowe raportowanie e‑ksiąg – szczegółowe omówienie struktur:
  • JPK_KR_PD – księgi rachunkowe w podatku dochodowym,
  • JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

5. Samochody osobowe i podróże służbowe w 2026 r.

Aktualizacja limitów, zasad rozliczeń i należności pracowniczych.

• Samochody osobowe w działalności – nowe limity dla pojazdów wprowadzonych do ewidencji środków trwałych.
• Pojazdy użytkowane na podstawie umów – zasady dla najmu, leasingu i umów o podobnym charakterze.
• Diety za podróż służbową – omówienie projektu rozporządzenia dotyczącego stawek należności dla pracowników sfery budżetowej i wpływu zmian na sektor prywatny.

6. Uproszczenia i zmiany dla mniejszych podmiotów

Nowe zasady prowadzenia ewidencji oraz rozliczeń dla MŚP.

• PIT kasowy – zasady stosowania oraz podwyższony limit przychodów uprawniający do tej formy rozliczenia.
• Ewidencja księgowa – nowe zasady prowadzenia PKPiR oraz ewidencji przychodów od 2026 r.

7. Przegląd orzecznictwa i interpretacji – Rok 2026

Podsumowanie najważniejszych rozstrzygnięć organów podatkowych i sądów administracyjnych.

• Analiza wybranych interpretacji podatkowych i orzeczeń sądowych wydanych w 2026 r.
• Omówienie trendów i kierunków wykładni przepisów.

szkolenia wyjazdowe Podatki 2026 – z nami praktycznie i przyjemnie

>> Dlaczego warto pojechać na szkolenie wyjazdowe Podatki 2026?

>> Jak przekonać szefa do szkolenia wyjazdowego Podatki 2026?

FAQ – Najczęściej zadawane pytania (KSeF i VAT 2026)

1. Czy po wejściu obowiązkowego KSeF nadal muszę archiwizować faktury w formie papierowej?

Odpowiedź znajdziesz w Module 5. Co do zasady, faktury ustrukturyzowane są przechowywane w systemie, jednak dokumenty spoza KSeF (np. zagraniczne) oraz specyficzne dowody należytej staranności wymagają odrębnej polityki archiwizacyjnej, którą szczegółowo omawiamy.

2. Jakie kary grożą za wystawienie faktury poza KSeF w 2026 roku?

W 2026 roku skupiamy się na unikaniu błędów merytorycznych, które rzutują na JPK. Podczas szkolenia wyjaśniamy, jak przygotować się na rok 2027, kiedy wejdą w życie restrykcyjne sankcje pieniężne za omijanie systemu.

3. Czy nowy limit zwolnienia podmiotowego 240 000 zł obowiązuje wszystkich podatników?

Omawiamy to szczegółowo w Module 3. Analizujemy warunki skorzystania z podwyższonego limitu oraz pułapki, jakie czekają na podatników przy przekraczaniu tego progu w trakcie roku.

4. Co oznacza rozszerzona odpowiedzialność solidarna w usługach niematerialnych?

To jedna z najpoważniejszych zmian 2026 roku. Oznacza, że nabywca może odpowiadać za zaległości podatkowe dostawcy w określonych branżach (np. doradczych, marketingowych). Na szkoleniu wskażemy, jak zabezpieczyć się przed tym ryzykiem.

5. Jak dokumentować tryb offline, aby urząd nie zakwestionował faktury?

Kluczem są kody QR i terminowość dosyłania danych. W Module 1 przedstawiamy krok po kroku procedurę postępowania w przypadku awarii po stronie podatnika oraz po stronie rządowej.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania (CIT, PIT i JPK 2026)

1. Czym różnią się nowe struktury JPK_KR_PD od dotychczasowych ksiąg?

W 2026 roku JPK_KR_PD staje się standardem raportowania ksiąg rachunkowych na potrzeby podatku dochodowego. W przeciwieństwie do starego formatu, nowa struktura wymaga precyzyjnego przypisania kont księgowych do kategorii podatkowych. Na szkoleniu (Moduł 4) pokazujemy, jak przygotować plan kont, aby raportowanie przebiegało bezbłędnie.

2. Czy nowe limity dla samochodów osobowych dotyczą też umów leasingu zawartych przed 2026 rokiem?

To jedno z najczęstszych pytań. Podczas szkolenia szczegółowo omawiamy przepisy przejściowe dotyczące samochodów wprowadzonych do ewidencji oraz tych użytkowanych na podstawie umów najmu i leasingu. Wyjaśnimy, kiedy należy zastosować nowe limity, a kiedy można zachować dotychczasowe zasady (Moduł 5).

3. Czy każdy przedsiębiorca może skorzystać z PIT-u kasowego przy wyższym limicie przychodów?

PIT kasowy w 2026 roku staje się dostępny dla szerszego grona podatników, ale wiąże się z konkretnymi obowiązkami ewidencyjnymi. W trakcie szkolenia analizujemy, dla kogo ta forma rozliczenia jest opłacalna i jakie warunki należy spełnić, by bezpiecznie z niej korzystać (Moduł 6).

4. Dlaczego “dodatkowe dowody” są teraz tak ważne dla uznania kosztów uzyskania przychodów?

Organy podatkowe coraz częściej kwestionują samą fakturę jako wystarczający dowód poniesienia kosztu, szczególnie w przypadku usług niematerialnych. W Module 2 omawiamy, jakie konkretnie dokumenty (e-maile, raporty, analizy) warto gromadzić, aby skutecznie obronić prawo do zaliczenia wydatku do kosztów podatkowych.

5. Jakie są najnowsze wnioski z orzecznictwa w sprawie Estońskiego CIT?

Po kilku latach funkcjonowania ryczałtu od dochodów spółek, sądy wypracowały linie orzecznicze dotyczące m.in. ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. W Module 3 analizujemy te wyroki, abyś mógł bezpiecznie stosować tę formę opodatkowania bez obaw o nagłą zmianę interpretacji przez fiskusa.

6. Czy zmiana wysokości diet w 2026 roku wpływa automatycznie na sektor prywatny?

Tak, ponieważ stawki dla budżetówki wyznaczają limity zwolnień z podatku dochodowego i składek ZUS dla wszystkich pracowników. Na szkoleniu przedstawimy aktualne stawki i zasady ich prawidłowego naliczania (Moduł 5).