Szkolenia wyjazdowe Podatki 2025 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

VAT 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Obligatoryjny system KSEF – najważniejsze informacje, w tym:

• komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
• pierwsza nowelizacja „przesuwająca” obowiązkowy KSEF – ustawa nowelizująca z dnia 16 czerwca 2024 r.
• projekt drugiej nowelizacji dot. obowiązkowego KSEF (planowany termin uchwalenia: IV kw. 2024 r./ I 2025 r.)
• planowana nowa struktura pliku faktury ustrukturyzowanej

2. Sygnalizacja zmian przewidzianych na 2026 r. w związku z obligatoryjnym KSEF

• zmiany dot. faktur VAT-RR
• zmiany dot. JPK-V7M/V7K

3. Najistotniejsze zmiany dot. podatku VAT na 2025 r.

• nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
• wprowadzenie procedury SME – rozszerzenie zakresu zwolnienia podmiotowego w podatku VAT o podatników z innym państw UE (zmiana dot. także możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnień podmiotowych w innych państwach UE)
• zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych
• przesunięcie w czasie i docelowa likwidacja obowiązku integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym
• modyfikacja zasad ustalania miejsca świadczenia niektórych usług w kontekście ich udostępniania w formie wirtualnej bądź zdalnej (np. usługi wstępu na imprezy edukacyjne, sportowe itd.)
• przedłużenie stosowania „odwrotnego obciążenia” dla transakcji krajowych (dot. gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych)

4. Sygnalizacja innych, wybranych zmian przepisów na 2025 r.

• terminy wejścia w życie systemu E-doręczeń
• zmiany w zakresie podatku od nieruchomości (w tym nowa definicja „budowli”)
• zmiany w zakresie wyliczania składki zdrowotnej w 2025 r.

5. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

• należyta staranność w podatku VAT – sygnalizacja problematyki na tle praktyki organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
• spory wokół stosowania wybranych zwolnień od podatku VAT
• odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
• nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
• ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
• wdrożenie dyrektywy DAC-7 – nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT będące kolejną „siecią” zarzuconą przez Krajową Administrację Skarbową
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
• nabycia sprawdzające – skuteczna broń w rękach Krajowej Administracji Skarbowej
• pozostałe kwestie

Podatki dochodowe 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Podatek minimalny dla podatników CIT

• zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
• wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
• wyliczenie dochodu lub straty
• wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
• próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych
• ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
• odliczenia od podstawy opodatkowania
• deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
• odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
• podatek minimalny a podatek minimalny od budynków

2. Zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2025

• kasowy PIT
• pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców
• JPK CIT
• wzrost limitu przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić księgi rachunkowe

3. Zmiany w zakresie innych podatków

• ważne dla przedsiębiorców zmiany w podatku od nieruchomości. Zdefiniowanie w Ustawie o podatkach i opłatach lokalnych takich pojęć, jak budynek, budowla, obiekt budowlany, roboty budowlane, trwałe związanie obiektu z gruntem

4. Ulgi podatkowe dla podmiotów prawnych i osób fizycznych

Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych

1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
• koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
• moment poniesienia kosztu

2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych

3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa

• wyjaśnienie pojęć
• praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)

4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów

5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)

6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)

7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów

8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in.  koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)

9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów

szkolenia wyjazdowe Podatki 2025 – z nami praktycznie i przyjemnie