Szkolenia wyjazdowe Podatki 2025 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

KSEF –  praktyczne wdrożenie

1. Cele wprowadzenia obowiązkowego KSeF

2. Akty prawne regulujące kwestie związane z obowiązkowym KSeF

3. Obowiązkowy KSeF a terminy wystawiania faktur, moment powstania obowiązku podatkowego itd.

4. Termin wejścia obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF

• 1 luty 2026 r.
• 1 kwietnia 2026 r.
• 1 stycznia 2027 r. – termin dla tzw. podatników „wykluczonych cyfrowo”

5. Wyłączenie spod obowiązkowego KSeF przewidziane dla:

• wybranych kategorii podatników (w tym konsumentów)
• wybranych kategorii transakcji

6. Forma faktury wystawianej dla czynności dokonanych w okresie przed wejściem w życie obowiązkowego KSeF

7. Czym jest faktura ustrukturyzowana (definicja, format, wzór)

8. Wystawianie i otrzymywanie faktury ustrukturyzowanej oraz zasady postępowania podatnika w ramach:

• trybu online
• trybu offline 24
• trybu awarii “zwykłej” KSeF
• trybu awarii “nadzwyczajnej” KSeF
• trybu niedostępności KSeF

9. Stosowanie kodów QR względem faktur ustrukturyzowanych w kontekście

• udostępnienia dostępu do faktury ustrukturyzowanej nabywcy
• posługiwania się fakturą ustrukturyzowaną poza KSeF

Forma faktury korygującej dla:

• faktury pierwotnej wystawionej przed wejściem w życie obowiązkowego KSeF
• faktury pierwotnej ustrukturyzowanej

Nowe zasady ujmowania faktur korygujących “in minus” (sprzedawca i nabywca):

• gdy faktura korygująca została wystawiona w formie faktury ustrukturyzowanej
• gdy faktura korygująca została wystawiona w formie innej niż faktura ustrukturyzowana

Okresy przejściowe dotyczące niektórych obowiązków związanych z KSeF, tj.:

• faktur uproszczonych w postaci paragonów fiskalnych z numerem NIP nabywcy o wartości nieprzekraczającej 450 zł brutto
• faktur wystawianych poprzez kasy fiskalne

Kara pieniężna za naruszenie przepisów dot. obowiązkowego KSeF:

• naruszenia, za które będzie wymierzana kara pieniężna
• forma nakładania na podatnika kary pieniężnej
• termin wejścia w życie przepisów dot. kary pieniężnej (okres przejściowy)

10. Oznaczanie płatności faktur ustrukturyzowanych i termin wejścia w życie tego obowiązku

11. Pozostałe zmiany

• skrócenie standardowego terminu na zwrot nadwyżki podatku naliczonego
• obowiązek „samoidentyfikacji” nabywcy
• obowiązkowy KSeF a faktura VAT-RR
• likwidacja not korygujących
• przechowywanie faktur ustrukturyzowanych w KSeF
• duplikaty faktur a obowiązkowy KSeF
• zmiany w ramach JPK-V7M/V7K

12. Uprawnienia w KSeF

• kategorie uprawnień i ich zakres
• nadawanie i odbieranie uprawnień
• uprawnienie pośrednie
• uprawnienie dla jednostek wewnętrznych, a także jednostek podległych jednostkom samorządu terytorialnego

13.  Aspekty techniczne związane z:

• wysyłaniem i odbieraniem faktur ustrukturyzowanych poprzez KSeF oraz wyborem oprogramowania (darmowe narzędzie MF vs programy komercyjne)
• uwierzytelnianiem do KSeF

14. Organizacyjne aspekty przygotowania do wdrożenia KSeF

• kwestie wewnątrzfirmowe
  • zakupy, sprzedaż, obieg dokumentów
• relacje z kontrahentami
  • płatności, akceptacja faktur, umowy i zamówienia

15. Plik faktury ustrukturyzowanej – najważniejsze elementy, w tym zasady i warunki konieczne dla możliwości wypełniania części “Załącznik”

Podatki dochodowe 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Podatek minimalny dla podatników CIT

• zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
• wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
• wyliczenie dochodu lub straty
• wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
• próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych
• ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
• odliczenia od podstawy opodatkowania
• deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
• odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
• podatek minimalny a podatek minimalny od budynków

2. Zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2025

• kasowy PIT
• pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców
• JPK CIT
• wzrost limitu przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić księgi rachunkowe

3. Zmiany w zakresie innych podatków

• ważne dla przedsiębiorców zmiany w podatku od nieruchomości. Zdefiniowanie w Ustawie o podatkach i opłatach lokalnych takich pojęć, jak budynek, budowla, obiekt budowlany, roboty budowlane, trwałe związanie obiektu z gruntem

4. Ulgi podatkowe dla podmiotów prawnych i osób fizycznych

Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych

1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
• koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
• moment poniesienia kosztu

2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych

3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa

• wyjaśnienie pojęć
• praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)

4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów

5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)

6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)

7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów

8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in.  koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)

9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów

szkolenia wyjazdowe Podatki 2025 – z nami praktycznie i przyjemnie