Szkolenie wyjazdowe VAT 2025 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

VAT 2025 – zmiany, aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Obligatoryjny system KSEF – najważniejsze informacje, w tym:

• komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
• pierwsza nowelizacja „przesuwająca” obowiązkowy KSEF – ustawa nowelizująca z dnia 16 czerwca 2024 r.
• projekt drugiej nowelizacji dot. obowiązkowego KSEF (planowany termin uchwalenia: IV kw. 2024 r./ I 2025 r.)
• planowana nowa struktura pliku faktury ustrukturyzowanej

2. Sygnalizacja zmian przewidzianych na 2026 r. w związku z obligatoryjnym KSEF

• zmiany dot. faktur VAT-RR
• zmiany dot. JPK-V7M/V7K

3. Najistotniejsze zmiany dot. podatku VAT na 2025 r.

• nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
• wprowadzenie procedury SME – rozszerzenie zakresu zwolnienia podmiotowego w podatku VAT o podatników z innym państw UE (zmiana dot. także możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnień podmiotowych w innych państwach UE)
• zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych
• przesunięcie w czasie i docelowa likwidacja obowiązku integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym
• modyfikacja zasad ustalania miejsca świadczenia niektórych usług w kontekście ich udostępniania w formie wirtualnej bądź zdalnej (np. usługi wstępu na imprezy edukacyjne, sportowe itd.)
• przedłużenie stosowania „odwrotnego obciążenia” dla transakcji krajowych (dot. gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych)

4. Sygnalizacja innych, wybranych zmian przepisów na 2025 r.

• terminy wejścia w życie systemu E-doręczeń
• zmiany w zakresie podatku od nieruchomości (w tym nowa definicja „budowli”)
• zmiany w zakresie wyliczania składki zdrowotnej w 2025 r.

5. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

• należyta staranność w podatku VAT – sygnalizacja problematyki na tle praktyki organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
• spory wokół stosowania wybranych zwolnień od podatku VAT
• odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
• nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
• ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
• wdrożenie dyrektywy DAC-7 – nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT będące kolejną „siecią” zarzuconą przez Krajową Administrację Skarbową
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
• nabycia sprawdzające – skuteczna broń w rękach Krajowej Administracji Skarbowej
• pozostałe kwestie

Wybrane zagadnienia z podatku VAT –  praktyka stosowania przepisów, pułapki i zagrożenia

1. Wybrane kwestie związane z ustalaniem momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT – m.in.:

• moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawach towarów i różnego rodzaju zastrzeżeniach umownych
• moment powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług, w tym kwestia dopuszczalności identyfikacji momentu wykonania usługi z podpisaniem stosownego protokołu odbiorczego itp.
• moment powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów (WNT) – kwestia wystawienia faktury przez dostawcę unijnego przed realizacją dostawy
• moment powstania obowiązku podatkowego przy imporcie usług
• moment powstania obowiązku podatkowego przy tzw. refakturowaniu
• zastosowanie formuł INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego

2. Wybrane kwestie generujące ryzyko podatkowe w związku z ustalaniem podstawy opodatkowania w podatku VAT – m.in.:

• podstawa opodatkowania a tzw. koszty dodatkowe
• podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach (nieodpłatnym przekazania towarów, nieodpłatnym świadczeniu usług)
• podstawa opodatkowania przy aportach
• podstawa opodatkowania przy transakcjach barterowych

3. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych

• faktury korygujące dotyczące obrotu krajowego
• faktury korygujące dotyczące obrotu międzynarodowego

4. Kursy walut stosowane dla celów podatku VAT

• zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej dla celów ustalenia podstawy opodatkowania
• zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej w przypadku korekt

5. Najważniejsze kwestie związane z opodatkowaniem podatkiem VAT dostawy gruntów oraz budynków, budowli lub ich części

• okoliczności brane pod uwagę przy ustalaniu statusu podatnika VAT przy sprzedaży nieruchomości w sporach z organami podatkowymi
• zwolnienie od podatku VAT dla dostawy gruntów niezabudowanych
• system zwolnień od podatku VAT przewidziany dla dostawy budynków, budowli lub ich części
• wysokość opodatkowania podatkiem VAT dostawy budynków, budowli lub ich części w razie braku możliwości zastosowania zwolnienia od podatku VAT
• sposób ustalania podstawy opodatkowania przy dostawie nieruchomości – sytuacje problematyczne i sposoby ich rozwiązania
• negatywne skutki związane z błędnym ustaleniem zasad opodatkowania podatkiem VAT dostawy nieruchomości

6. Najważniejsze kwestie związane z odliczaniem podatku VAT naliczonego

• moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego i termin jego realizacji
• duplikat faktury a odliczenie podatku naliczonego
• brak faktury a dopuszczalność odliczenia podatku VAT
• odliczanie podatku naliczonego związanego z wydatkami dotyczącymi samochodów
• wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego (art. 88 ustawy o VAT)

szkolenie wyjazdowe VAT 2025 – z nami praktycznie i przyjemnie