Czas Profesjonalnego Księgowego. Stosowanie aktualnych przepisów VAT w transakcjach z podmiotami zagranicznymi

1. Rozliczanie usług międzynarodowych – polskie przepisy a przepisy unijne

ogólne zasady ustawy o podatku od towarów i usług – tzw. zasada odwrotnego obciążenia, reguły B2B i B2C
podatnik z tytułu nabycia usług od podmiotu zagranicznego
miejsce świadczenia usług – specyficzne regulacje
definicja “podatnika” dla celów usług transgranicznych
stałe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej a VAT
informacje podsumowujące
powstanie obowiązku podatkowego (art. 19a)
faktury przy usługach międzynarodowych (art. 106a)

2. Szczególne zasady rozliczania usług międzynarodowych

opodatkowanie VAT usług związanych z nieruchomościami
opodatkowanie VAT usług transportu pasażerów
targi, wystawy, imprezy sportowe i kulturalne a miejsce świadczenia.
podmiot spoza Unii Europejskiej a rozliczanie niektórych rodzajów usług
rozliczanie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych – procedura MOSS

3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów WDT i WNT – definicja i charakterystyka)

definicja WNT i transakcje niestanowiące WNT
definicja WDT i transakcje nieuznawane za WDT
WDT jako dostawa ciągła
przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
przesłanki uznania transakcji za WNT i WDT
świadczenia kompleksowe – prawidłowe rozpoznawania transakcji łączących w sobie elementy
dostawy towarów oraz świadczenia usług

3. WDT i WNT – zasady rozliczania

moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
korekty podstaw opodatkowania, w tym korekty zbiorcze
podstawa opodatkowania przy WDT i WNT
podstawa zastosowania stawki 0% przy WDT
dowody formalne przy WDT
opóźnienie w otrzymaniu dowodów formalnych – wykazywanie WDT w deklaracji i ewentualna
korekta deklaracji

5. Obrót międzynarodowy – przepisy szczególne

Name	Position